Para os profissionais de controladoria e gestão, o forecast é um termo bastante conhecido. Muito utilizado por empresas dos mais diversos segmentos, tal recurso permite a revisão do planejado x realizado, para que o orçamento empresarial fique ajustado ao determinado no planejamento financeiro.
O balanço patrimonial (BP) é um relatório que representa a situação financeira da empresa em determinado período, geralmente um ano. A demonstração é exigida por lei em alguns casos e consiste no equilíbrio dos bens, obrigações e participação dos acionistas.
Apesar do planejamento financeiro ser considerado uma cultura comum em muitas instituições, outras não seguem a mesma cartilha. A cúpula determina metas e objetivos, mas não realiza uma análise de DRE aprofundada para projetar as informações no planejamento orçamentário do próximo ano.
O primeiro passo para um orçamento empresarial assertivo é planejar. Realizar a projeção orçamentária é fundamental para um melhor controle de budget e ter uma gestão inteligente de despesas. Por meio da base histórica ou OBZ, é importante ser criterioso na análise de DRE, para poder desenvolver um planejamento financeiro eficiente.
Profissionais de controladoria e gestão realizam uma série de recursos para realizar o planejamento financeiro da empresa, de acordo com as necessidades de centros de custos e unidades, a fim de ter um melhor controle do budget.
Para minimizar falhas na projeção financeira, muitas empresas estão desenvolvendo o planejamento econômico em software de gestão orçamentária. Tal ferramenta possibilita o planejamento de RH, projeção de vendas, planejamento de investimentos, projeção de cenários, entre outros.