Saiba aqui o que é planejamento orçamentário, quais são as etapas e dicas de como fazer.
Conduzir um negócio envolve diversos processos importantes, e um dos principais é o planejamento orçamentário!
Nele, é preciso analisar o desempenho da empresa no ano anterior para identificar pontos de destaque e os a serem melhorados. No entanto, também é preciso analisar e se debruçar sobre os aspectos menos positivos a fim evitá-los em 2025.
Por isso, a construção do planejamento orçamentário de 2025 é um processo que envolve definição de metas financeiras e elaboração de estratégias para alcançá-las.
Para entender o que é o planejamento orçamentário, como ele impacta seu negócio e o que levar em consideração para desenvolvê-lo, continue acompanhando o artigo!
Índice – Neste artigo, você encontrará:
- O que é planejamento orçamentário?
- Tipos de planejamento orçamentário
- Quais as etapas do planejamento orçamentário e como fazê-lo?
- O que levar em consideração no planejamento orçamentário de 2025?
- Faça seu planejamento orçamentário de 2025 até 4x mais rápido
O que é planejamento orçamentário?
O planejamento orçamentário é um processo estratégico que visa prever e alocar recursos financeiros para alcançar os objetivos de um negócio. Essa ferramenta permite que uma empresa projete suas receitas, custos, despesas e investimentos, facilitando a tomada de decisões informadas e a otimização do uso dos recursos disponíveis.
Em outras palavras, no planejamento orçamentário, são contempladas estimativas relacionadas aos recursos financeiros da empresa, tais como a entrada e saída de capital – levando em conta suas despesas, receitas e vários outros elementos –, e como eles serão usados dentro do período estipulado.
É um processo de grande relevância para entender a saúde financeira da empresa e tomar decisões futuras, inclusive em situações críticas e decisivas, para alcançar as metas estabelecidas no processo.
Portanto, torna-se indispensável planejar o orçamento do(os) ano(os) seguinte(es) com informações detalhadas e projetando cenários alinhados com a realidade da empresa.
Tipos de planejamento orçamentário
O planejamento orçamentário é feito conforme a necessidade e o modelo organizacional. Há vários tipos para atender a diferentes contextos. Então, antes de criar um, é preciso avaliar qual melhor se enquadra no momento atual. Os principais são:
- Estático: é um orçamento com valor fixo definido; ele não se ajusta até o próximo planejamento.
- Flexível: este trabalha com margem para mudanças na distribuição de verbas.
- Contínuo: o orçamento é revisado ao final de cada mês, diferente de outros que são revisados a cada trimestre, semestre ou anualmente.
- Matricial: seu formato é em matriz, onde os dados são cruzados e subdivididos entre os departamentos da empresa.
- Base Zero: este tipo não considera o histórico, por acreditar que as situações e eventos não se repetirão.
Leia mais: Tipos de orçamento empresarial: qual o melhor para sua empresa?
Quais são as etapas do planejamento orçamentário e como fazer?
As etapas desse processo ajudam no levantamento de informações, analisá-las e convertê-las em dados úteis que embasarão o planejamento. A seguir, você confere os passos fundamentais para um planejamento de sucesso e alinhado com as demandas atuais do mercado!
1. Faça uma análise da saúde financeira da empresa
A primeira etapa do planejamento é entender o quadro atual da saúde financeira da sua empresa, afinal, é com base no que se tem em caixa que todo o planejamento será desenhado.
Para isso, analise o faturamento dos últimos meses ou anos, margem e lucro líquido, custos e despesas, por exemplo.
2. Integre setores importantes
É importante que as lideranças dos setores impactados diretamente pelo planejamento orçamentário, desde o setor de vendas até o marketing, participem do processo. Entender as demandas de cada um desses setores e como o planejamento impactará em suas operações é fundamental.
Por isso, analise em equipe quais movimentações precisam ser feitas pelas equipes para que as metas sejam alcançadas.
3. Interpretando os dados
O planejamento orçamentário exige uma base de dados segura, com informações que representem o cenário real da empresa.
Gestores e demais envolvidos na elaboração do planejamento não devem ignorar os números, mesmo que negativos, pois é a partir desse tipo de informação que novos insights surgem e ajudam a identificar possíveis falhas.
4. Projete cenários
Com os dados analisados em mãos, o planejamento orçamentário passa a ter a função de identificar pontos fracos, estimular o crescimento, saber como e onde investir e quais são os compromissos financeiros da empresa.
Contudo, de nada serve seu planejamento se ele só prevê um quadro financeiro otimista, e é aí que entra a projeção de cenários!
Estruturar cenários hipotéticos é uma forma de prever situações otimistas e pessimistas e se preparar para lidar com elas, além de entender o que precisa ser feito caso o esperado não se realize.
5. Tudo pronto!
Após as etapas anteriores, sua empresa terá em mãos o planejamento orçamentário de 2024. Nele, estarão contemplados teto de gastos, estratégias que visem o desenvolvimento, planos de ação, reação e contenção de danos.
Esses pontos possibilitam uma condução saudável e organizada da empresa ao longo do próximo ano e orientar todas as partes da empresa, principalmente a diretoria, quanto quais caminhos seguir para o alcance das metas.
6. Revise com frequência
Acompanhar o planejamento orçamentário faz parte do processo. Afinal, somente o monitoramento constante dele vai mostrar se tudo está saindo como o planejado ou não.
O mercado não é estático, então por que seu planejamento também seria, não é mesmo? Diversos aspectos podem influenciar, como câmbio ou falta de matéria prima, por exemplo.
Por isso, o acompanhamento quase que diário do processo é extremamente importante para se antecipar à diversas situações e para tomar decisões e fazer ajustes.
O que levar em consideração no planejamento orçamentário de 2025?
Até aqui falamos dos fatores internos da empresa, contudo, o planejamento orçamentário também leva em consideração os fatores externos, ligados à economia.
Temas como taxa básica de juros ou a previsão de crescimento da economia para 2025 são essenciais para projetar cenários e prever como sua empresa pode aproveitar oportunidades.
O planejamento orçamentário é um processo que engloba análises dos aspectos micro e macro da economia local e mundial, e sem isso é impossível projetar cenários reais.
Além disso, cada vez mais tem se levado em consideração o ESG (sustentabilidade, social e de governança). Com ele, são levados em consideração interesses financeiros sem deixar de lado o impacto da empresa sobre questões sociais e ambientais e, atualmente, isso é avaliado pelas empresas por meio de indicadores.
Cada vez mais investidores têm levado em consideração esses aspectos, pois eles geram avaliação positiva da empresa perante o mercado e a sociedade.
Planejamento orçamentário de 2025 até 4x mais rápido
O fluxo de trabalho, a quantidade de dados movimentados e a troca de informações realizadas durante o planejamento orçamentário é enorme. A ausência de sistemas e softwares que auxiliem esse tipo de processo pode resultar em dados imprecisos e um período maior de tempo na execução do planejamento.
Por isso, para facilitar esse e tantos outros processos de sua empresa, a AllStrategy, líder nacional em soluções de gestão financeira, desenvolveu a o software Plano.
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