Como fazer um balanço patrimonial

Com o balanço patrimonial, é possível avaliar a situação financeira de uma empresa.

Elaborar um balanço patrimonial é uma tarefa essencial para qualquer empresa que deseja manter suas finanças em ordem e tomar decisões estratégicas embasadas. Isso porque este documento contábil oferece uma visão clara e detalhada da situação financeira da empresa, permitindo identificar ativos, passivos e o patrimônio líquido em um determinado período. 

Leia este artigo para entender sua definição e importância, além de como fazer um balanço patrimonial para o seu negócio.

Índice – Neste artigo, você encontrará:

• O que é balanço patrimonial?
• Qual o objetivo do balanço patrimonial?
• A importância do balanço patrimonial
• Como fazer um balanço patrimonial

O que é balanço patrimonial?

O balanço patrimonial é uma ferramenta indispensável para o setor financeiro empresarial. Trata-se de um relatório que analisa as finanças empresariais dentro de um recorte de tempo.

Ele é composto por três elementos principais:

• Ativos: são os bens, direitos e recursos da empresa. Dividem-se em circulantes e não circulantes. Os primeiros são operações de curto prazo, como dinheiro em caixa, aplicações financeiras, contas a receber e despesas antecipadas. Os não circulantes são os ativos de longo prazo, como investimentos, imóveis e intangíveis.
• Passivos: são as obrigações financeiras da empresa. Também se dividem em circulantes, que são dívidas a serem pagas em até um ano, como obrigações sociais e trabalhistas, pagamentos dos fornecedores e fiscais, empréstimos e financiamentos; e não circulantes, que são as dívidas a serem pagas após um ano.
• Patrimônio líquido: é a diferença entre os ativos e passivos. No patrimônio líquido, temos o valor líquido da empresa, o capital social e os lucros ou prejuízos acumulados. É composto pelo investimento inicial somado aos lucros reinvestidos, subtraindo-se os passivos. Em outras palavras, é a diferença entre os bens e direitos em relação às obrigações.

Essas ferramenta dispõe de informações importantes para definir melhores estratégias de atuação, ajudar na decisão sobre investimentos ou financiamentos, manter a empresa atualizada em relação ao planejamento tributário, além de tornar a gestão de recursos mais eficiente e embasar as tomadas de decisões em dados concretos.

Qual o objetivo do balanço patrimonial?

O principal objetivo desse relatório é oferecer uma visão clara da situação financeira da empresa.

Este documento aponta os números de pagamentos, as movimentações do capital, os gastos e a rentabilidade do negócio. Dessa forma, obtém-se uma posição concreta sobre o lado financeiro e patrimonial empresarial.

Além disso, o balanço patrimonial auxilia gestores a decidir estratégias e tomar ações mais assertivas quanto ao desempenho e ao cumprimento das obrigações legais e fiscais.

A importância do balanço patrimonial

A demonstração contábil pode ser elencado em alguns tópicos que destacam sua relevância para a gestão financeira de uma empresa. Veja:

• Desempenho financeiro: o relatório oferece uma análise sobre a conduta financeira de um negócio, fundamental para a adoção de estratégias e ações pertinentes ao setor.
• Análise dos recursos: saber como, onde e qual é o retorno dos recursos financeiros da empresa é essencial para evitar desperdícios, cortar gastos desnecessários e aplicá-los adequadamente.
• Planejamento estratégico: ao compreender a situação financeira, é possível escolher estratégias com maior assertividade para alcançar metas e objetivos empresariais.
• Planejamento tributário: lidar com os impostos é uma tarefa onerosa. Assim, os dados do balanço patrimonial permitem que os gestores entendam melhor quais são os tributos pagos, possibilitando pensar em maneiras de reduzir esses custos.

Como fazer um balanço patrimonial

Agora que você já compreendeu melhor o que é o balanço patrimonial, chegou a hora de ver como ele é estruturado e aplicado a um negócio. Para isso, elaboramos um passo a passo:

1. Estabeleça o período de análise: normalmente, a demonstração contábil é realizada a cada 12 meses. Contudo, as empresas podem estipular outros períodos que façam mais sentido às suas demandas.
2. Obtenha os ativos: reúna os dados sobre os ativos circulantes e não circulantes, some-os e informe os resultados no relatório.
3. Obtenha os passivos: reúna os dados sobre os passivos — circulantes e não circulantes —, faça a soma e inclua os resultados no balanço patrimonial.
4. Obtenha o valor do patrimônio líquido: para encontrar o patrimônio líquido, execute a seguinte equação: patrimônio líquido = ativos – passivos.
5. Forme o balanço patrimonial: em posse dos dados e demais informações, crie o relatório colocando os dados da empresa no cabeçalho, ativos à esquerda, passivos e patrimônio líquido à direita. Liste os valores de forma decrescente de liquidez.
6. Investigue os resultados e institua avaliações de desempenho: existem diversas outras formas de analisar o desempenho de uma empresa, que ajudam a dar mais corpo e amplitude ao balanço patrimonial. Alguns métodos são: Retorno Sobre Investimento (ROI), EBITDA, Ticket Médio, entre outros.

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