Budget significa “orçamento” e é parte de um plano financeiro que contempla a previsão de receitas e despesas futuras de uma empresa. Já Forecast trata-se do ajuste realizado sobre o budget inicialmente definido
Budget e Forecast são termos bem conhecidos dos profissionais que atuam no ramo das finanças. Além disso, ambos estão presentes no dia a dia do setor financeiro empresarial e são importantes para mantê-lo equilibrado.
Apesar de fazerem parte das atividades financeiras, os dois conceitos ainda podem causar certa confusão, afinal, são voltados à gestão do capital e auxiliam na tomada de decisões relacionadas a isso. No entanto, quando analisados no detalhe, o Forecast é quase um complemento ao Budget.
Para compreender melhor e não ter mais dúvidas sobre como utilizar cada um desses conceitos, continue a leitura deste artigo.
Índice — Neste artigo, você encontrará:
O que é Budget e Forecast?
Qual a diferença entre Budget e Forecast?
Como fazer o Budget e Forecast?
A tecnologia como aliada no seu planejamento
O que é Budget e Forecast?
Primeiro, vamos definir o Budget, que em português significa “orçamento”. É todo processo que envolve o planejamento orçamentário direcionado ao uso do capital de uma empresa.
Já Forecast, em português, significa “previsão”, que é uma de suas funções. Ele está atrelado diretamente ao Budget. Esta ferramenta é a responsável pelos ajustes do orçamento – seja para evitar gastos desnecessários ou precaver-se dos efeitos de imprevistos financeiros. A intenção do Budget é atuar, sem ignorar ou abalar, o que já havia sido construído no Budget.
Qual a diferença entre Budget e Forecast?
Ao considerar suas funções para o financeiro, compreende-se que uma ferramenta complementa a eficiência da outra. Ambas atuam no mesmo setor, com propósitos parecidos, mas em funções diferentes.
Budget
O Budget projeta despesas, apura as receitas, propõe melhores caminhos para investimentos e analisa os custos envolvidos para manter as funções de um negócio. É um passo essencial para conquistar metas e objetivos, além de proporcionar mais assertividade nas tomadas de decisões.
Atua de forma estática, sem sofrer alterações bruscas, o que pode comprometer as informações extraídas dela. Justamente por isso, quando há necessidade de rever o que foi previamente planejado, as empresas passam a utilizar o Forecast.
Forecast
Se o Budget não deve sofrer com alterações e flutuações, como fazer alterações nele? Essa é a função do Forecast. Ele ajusta o orçamento dentro de um recorte de tempo para reparar arestas, evitar falhas e consertar problemas que estão destinados a prejudicar o Budget.
Leia também: Forecast: Controle as finanças e mantenha o budget ajustado
Como fazer o Budget e Forecast?
O nível de detalhe e atenção requisitados são altíssimos, pois o Budget e o Forecast não podem ser imprecisos e carecer de alterações a todo instante. Abaixo, listamos alguns passos para implementar Budget e Forecast em seu negócio:
Período
O Budget será mensal, trimestral, semestral ou anual? O primeiro passo é definir o tempo dele. Se um negócio costuma sofrer alterações financeiras recorrentemente, talvez um recorte de tempo menor seja o ideal. Por outro lado, em empresas cujas finanças são menos flutuantes, é melhor realizar o Budget com um tempo maior.
Informações e dados pertinentes
Levante informações financeiras e reúna os dados pertinentes ao processo de elaboração orçamentária. Leve em consideração as demonstrações financeiras como fluxo de caixa, projeção de venda e lucro, inclua todas as despesas e por aí vai. Essas informações precisam ser objetivas e condizentes com a realidade do negócio.
Receitas e despesas
Ter uma estimativa das receitas e despesas é um elemento-chave na hora de criar seu planejamento orçamentário. Deste modo, o Budget vai estar dentro da realidade empresarial e conseguirá focar nos pontos mais cruciais, seja a necessidade de obter mais receita ou o corte de despesas.
O Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE) projetado, a projeção de Fluxo de Caixa e o Balanço Patrimonial projetado são instrumentos para ajudar nessa análise.
Com esses dados, o gestor também conseguirá ter uma boa visão sobre os lucros da empresa.
Investimentos
A projeção de lucros, comentada acima, ajudará na hora de pensar sobre quais investimentos deverão ser feitos e como aplicá-los da melhor maneira possível dentro da realidade financeira do seu negócio.
Forecast
O Budget deverá ser monitorado regularmente, portanto, os índices de desempenho são aliados poderosos na hora de ver o que está funcionando e quais ações devem ser tomadas para alterar o que não está legal.
Nessa parte, entra em ação o reajuste proposto pelo Forecast. Ele vai adequar a questão financeira da empresa em relação ao orçamento, evitando que a empresa saia do caminho proposto e continue rumo aos seus objetivos.
A tecnologia como aliada no seu planejamento
Tanto no Budget, como no Forecast, uma boa gestão de dados e informações é a base necessária para implementar, conduzir, reajustar e manter os processos em alta performance.
Ao trazer a tecnologia para sua rotina de trabalho, as empresas otimizam toda a cadeia de serviços financeiros e simplificam a adesão a ferramentas úteis à concepção do orçamento financeiro.
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